——2015年7月2日在平顶山市第十届人民代表大会常务委员会第十一次会议上

平顶山市人大常委会专题调研组

市人大常委会：

　　按照市人大常委会2015年工作安排，6月11日上午，市人大预算执行情况调研组对平顶山市2015年1—5月份财政预算执行情况进行了专题调研，并听取了市国税局、市地税局关于我市1—5月份税收征管情况的汇报。现将调研情况报告如下：

　　一、1—5月份财政预算执行的基本情况

　　调研情况表明，市人民政府及财税部门认真贯彻落实平顶山市第十届人民代表大会第二次会议要求，主动适应经济发展新常态，加快推动转方式调结构，深入推进财税体制改革，加强财政管理，积极盘活财政存量资金，全面清理各级财政和部门结余结转资金，大力压缩“三公”经费，克服诸多客观不利因素，确保了重点支出需要和刚性增支政策得以落实,较好的完成了收支任务。

　　2015年为1—5月份全市公共财政预算收入实际完成441594万元(不含汝州市为371311万元)，为预算的31.3%，同比减收72087万元，下降14%(不含汝州市为下降18%)。加上上年结转和上级追加，全市公共财政预算支出完成875507万元，为预算的40%，同比增支19490万元，增长2.3%。2015年1—5月份市本级公共财政预算收入完成123193万元，为预算的34.5%，同比减收30147万元，下降19.7%。加上上年结转和上级追加，市本级公共财政预算支出完成176456万元，为预算的34.8%，同比增支6680万元，增长3.9%。

　　2015年1—5月份全市政府性基金收入预算完成117262万元，为预算的13%，同比减收200528万元，下降63.1%。加上上年结转和上级追加，全市政府性基金支出预算完成277947万元，为预算的26.8%，同比减支91230万元，下降24.7%。2015年1—5月份市本级政府性基金收入预算完成51728万元，为预算的14%，下降68.3%。加上上年结转和上级追加，市本级政府性基金支出预算完成83585万元，为预算的18.9%，下降46%。

　　2015年1—5月份，全市社会保险基金预算收入完成307726万元，支出完成290070万元。市本级社会保险基金预算1—5月份收入完成201270万元，为预算的49.5%；支出预算完成213385万元，为预算的51.7%。

　　截至今年5月底，上级追加我市专项转移支付合计99053万元（不含汝州），其中公共预算专项转移支付98591万元，基金预算专项转移支付462万元。上级税收返还21562万元，一般性转移支付补助428659万元。市本级专项转移支付合计38228万元，其中公共预算专项转移支付38021万元，基金预算专项转移支付207万元。上级税收返还补助11453万元，一般性转移支付补助61263万元。主要用于社会保障、教育和农业等方面。

　　2015年，全市公共财政收入预算为1411270万元（含汝州，下同），截至6月底，全市公共财政预算收入完成627638万元（不含汝州为522010万元），占年初预算的44.5%，比上年同期下降8.1%（不含汝州下降11%）。

　　今年以来我市财政收支有一些与往年明显不同的特点，值得充分关注：一是公共财政收入增长乏力。受目前产能过剩、需求不足、成本上升、价格下降、资源整合、市场疲软等诸多因素影响，钢铁、建材、化工、煤炭等传统支柱行业增长乏力，经济下行压力加大，地方税源萎缩。1-5月份，全市税收收入完成307618万元，同比减收25079万元，下降7.5%，比全省平均增幅低8.4个百分点，税收增幅全省第十八名。1—5月份，全市非税收入完成133976万元，同比减收47008万元，下降26%，拉低全市一般公共预算收入增幅低9.2个百分点，占公共财政预算收入减收额的65.2%，主要减收集中在行政事业性收费、国有资本经营、国有资源（资产）有偿使用和其他收入几个项目上。二是房地产行业萧条直接影响房产、土地税收。自2008年开始，我市房地产税收在房地产市场迅猛发展情况下，成为继工业税收后我市地方税收的另一重要支柱，占我市税收比重由2008年的4.6%上升为2014年的31.2%。近期，因各种综合因素影响，从前五个月税收完成情况看，与房地产行业相关的土地、房产税收大幅下降，房地产税收累计完成4.88亿元，同比下降24.4%，减收1.58亿元，影响了我市税收增速。三是公共财政预算支出增幅较低、进度不高。1—5月份，全市公共财政预算支出增幅比全省低6.1个百分点，增幅居全省17位。全市公共财政预算支出完成预算的41%，落后时间进度0.7个百分点。分级看，支出进度不均衡。其中：市本级完成预算的36.2%，落后时间进度5.5个百分点；区级完成预算的34.2%，落后时间进度7.5个百分点。县级完成预算比例较高，为61.7%，超出时间进度20个百分点。支出增幅和进度偏低的主要原因是收入进度严重滞后，制约了支出的增长。

　　二、存在的问题

　　调研组认为：由于我市工业经济资源依赖特征明显，受国内外经济大环境的影响，工业企业要素成本增加，产业结构单一等矛盾日益凸现。从全省各地市上半年经济发展综合测评排位看，预计下半年我市经济运行压力还将增大，要完成年度目标任务，形势十分严峻。一是经济下行压力增大。据有关分析看，今年后几个月我市的经济仍将保持低速运行，税源不足的情况将贯穿全年；二是政策减收压力加大。随着结构性减税政策的不断实施，减收压力不断加大：固定资产进项抵扣，增值税减并征收率、起征点提高，营改增政策实施，小微企业所得税优惠面扩大，固定资产加速折旧等税收优惠政策的实施，将会带来较大减收，进一步加大组织收入工作的困难；三是传统行业持续下滑。煤炭、电力、钢材、化工等我市传统行业的形势持续下滑，目前上看不到好转的迹象。其中：我市传统支柱的煤炭行业，收入总量从2011年最高时的27亿元下降至2014年的15亿元，今年1—5月份完成4.4亿元，同比下降30.3%。

　　三、几点建议

　　针对我市1—5月份财政预算执行中存在的困难和问题，为更好地完成全年目标任务，调研组建议：

　　（一）更加注重加强财源建设。要认真分析研究经济发展新常态下财政运行的新趋势、新特点、新动力,全面落实中央、省、市出台的各项支持经济社会发展的政策措施，进一步优化经济发展环境，不断培育和壮大市场主体，支持中小企业、小微企业发展，推动经济结构调整和产业转型升级，大力发展服务业，培植壮大财源。发挥投资拉动增长的关键作用，保持合理的政府投资规模，扩大有效投资，引导社会投资，提高投资效率。要积极向上争取扶持政策和资金，加大对项目建设的支持力度，对已落地项目要尽快促其投入生产，对已投产的项目要尽快促其达到设计产能，形成一批新的税源。

　　（二）更加注重抓好收入征管。要科学分析收入形势，开展税收专项治理，堵塞收入征管“跑、冒、滴、漏”，努力促进财政增收。加强政府土地收储耕地占用税的协调征管，激活土地及房地产交易市场，增加土地出让金、耕地占用税、契税、土地管理费、开垦费等税费收入。认真落实《河南省政府非税收入管理条例》，规范和加强非税收入征管，着力盘活存量资产和资源，提高其使用效益。做到及时足额征缴入库，确保应收尽收。

　　（三）更加注重优化支出结构。要认真贯彻中央、省、市各项规定，厉行节约，勤俭办事，严格控制一般性支出，适时制定和出台相应的节支办法，在保工资、保运转、保稳定的基础上，努力使新增财力向民生倾斜。要继续加大对教育、医疗、文化、水利、就业、保障性住房等投入力度，并着力提高预算执行的及时性、均衡性、有效性和安全性。要进一步加大财政性资金统筹力度，切实发挥财政性资金的作用。

　　（四）更加注重财政预算管理。要进一步完善由公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保障预算组成的有机衔接的复式预算体系，实行全口径预算管理。市政府及财政部门要加强对县（市、区）及市直各单位贯彻执行《预算法》情况的检查和指导。要加强财政绩效管理，强化对财政专项支出项目资金的事前、事中、事后监督，不断提高财政专项资金的使用效益和管理水平。要积极推进财政预决算信息公开，自觉接受人民群众的监督。